年末調整2026は「子どもの名前を書く欄」に注意｜生命保険料控除が6万円に。住宅ローン・ふるさと納税・医療費控除の落とし穴

お金と制度
2025.10.31

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🎯 この記事はこんな方におすすめです。
  • 会社から2026年の年末調整の書類が届いた、子育て中の会社員
  • 生命保険料控除の欄が「去年と違う」と気づいた方
  • 住宅ローン控除の2年目以降の書類が分からない方
  • 医療費控除とふるさと納税を、両方使う予定の方
  • 12月に子どもが生まれる予定で、扶養の書き方に迷っている方

今年も、会社から年末調整の書類が届く季節です。

毎年同じように書けばいい。そう思っていると、2026年は損をするかもしれません。

子育て世帯だけが使える欄が、保険料控除の申告書に新しくできたからです。

　

わが家は共働きで、夫婦それぞれが年末調整で生命保険料控除を使っています。

ほかにも住宅ローン控除、ふるさと納税。

今年は医療費もかさんだので、医療費控除も申告する予定です。

そして12月末には、2人目が生まれる予定です。

　

国税庁の「令和8年分 年末調整のしかた」をもとに、

子育て中の会社員が今年押さえておきたいことを整理しました。

🐾 2026年は「子どもの名前を書く欄」が増えた

2026年分と2027年分の2年間だけ、

23歳未満の扶養親族がいる人は、一般生命保険料控除の上限が4万円から6万円に上がります。

　

ポイントは3つです。

  • 小さな子どもも対象：「23歳未満の扶養親族」に年齢の下限はありません。生計を一にする子どもなら、0歳でも3歳でも対象です
  • 夫婦の両方が使える：子ども1人につき、どちらか1人だけという制限はありません。共働きなら、夫婦それぞれの年末調整で使えます
  • 名前を書かないと適用されない：保険料控除申告書の「☆年齢23歳未満の扶養親族」欄に、子どもの名前を書く必要があります。子どもが2人以上なら、1人書けばOKです

　

対象になるのは、2012年1月1日以降に契約した生命保険（新契約）です。

それより前の契約だけの場合は、この特例は使えません。

生命保険料控除・介護医療保険料控除・個人年金保険料控除の合計上限12万円は変わりません。

　

特例を使う場合の控除額は、年間の新生命保険料に応じて次のとおり計算します。

  • 3万円以下：保険料の全額
  • 3万円超〜6万円以下：保険料×1/2＋1万5,000円
  • 6万円超〜12万円以下：保険料×1/4＋3万円
  • 12万円超：一律6万円

年間6万円の保険なら、控除は1万円増える

わが家の掛け捨ての生命保険は、年間6万円くらいです。

新契約で計算すると、こうなります。

  • これまでの計算：6万円×1/4＋2万円＝3万5,000円
  • 2026年の特例：6万円×1/2＋1万5,000円＝4万5,000円

　

控除が1万円増えると、所得税は「1万円×税率」だけ軽くなります。

税率5%なら500円、10%なら1,000円、20%なら2,000円です。

　

正直に言えば、大きな金額ではありません。

でも、名前を1行書くだけで確実に戻るお金です。

夫婦それぞれが書けば、効果は2人分になります。書き忘れて損するのは、もったいないですよね。

　

特例の対象は「新保険料等」の一般生命保険料です。

契約日が分からないときは、保険会社から届く控除証明書の「新・旧」の表示を見ると分かります。

🐾 基礎控除・給与所得控除・扶養の要件も変わった

2026年は、もっと大きな改正もありました。

国税庁の資料から、会社員に関係する部分を抜き出すと、こうです。

  • 基礎控除：本則が58万円から62万円に。所得に応じた上乗せも増え、合計所得132万円以下の人は104万円
  • 給与所得控除：最低額が65万円から74万円に
  • 扶養の所得要件：扶養親族や同一生計配偶者は、合計所得58万円以下から62万円以下に。給与だけなら、年収123万円以下から136万円以下
  • 配偶者特別控除：給与だけなら、年収136万円超〜207万円以下が対象に

　

基礎控除と給与所得控除は、会社が年末調整で自動的に反映してくれます。

自分で何かを書く必要はありません。

気をつけたいのは、パートで働く配偶者や、アルバイトをしている家族がいる場合です。

去年の基準のまま「扶養から外れる」と思い込んでいると、

書くべき人を書き漏らすことがあります。「136万円」が新しい目安です。

　

パートの働き方と社会保険の「壁」については、こちらの記事でまとめています。

【2026年10月】106万円の壁がついに撤廃｜週20時間で社会保険へ。130万円・178万円の壁との違い
2026年10月1日、106万円の壁（社会保険の賃金要件）が撤廃され、週20時間以上なら加入対象に。残る130万円の扶養の壁、178万円に上がった所得税の壁、配偶者控除136万円との違い、50人以下の職場で始まる保険料調整制度まで、最新の公式情報で整理しました。
kosodate-lesser.com
2025.11.01

🐾 住宅ローン控除は「1年目だけ確定申告」

わたしが年末調整でいちばん迷ったのは、住宅ローン控除の1年目でした。

どう書けばいいのか、何を準備すればいいのか、分からなかったんです。

改めて整理すると、1年目は年末調整では受けられず、確定申告が必要です。

年末調整で使えるのは2年目からです。

  • 1年目：確定申告で住宅ローン控除を申請する
  • 2年目以降：税務署から届く「年末調整のための住宅借入金等特別控除証明書兼申告書」を会社に出す
  • 年末残高：金融機関が税務署に残高を知らせる「調書方式」に対応していれば、残高証明書が不要な場合がある。対応していない場合は、金融機関の「年末残高証明書」を添付する

　

税務署からの証明書は、e-Taxなら11月中旬ごろ、書面なら11月下旬ごろに届きます。

年末調整に間に合わなかった場合でも、

翌年1月31日までに会社に出せば計算し直してもらえますし、確定申告で受けることもできます。

　

税務署からの封筒が届いたら、すぐ年末調整の書類と一緒にしておくと迷いません。

　



🐾 医療費控除をすると、ふるさと納税の「ワンストップ」は無効になる

今年いちばん注意したいのが、ここです。

ふるさと納税で「ワンストップ特例」を申請している人が、

医療費控除などのために確定申告をすると、ワンストップ特例は無効になります。

確定申告をする場合は、ワンストップ特例で申請した分も含めて、

ふるさと納税の寄附金控除を確定申告に書く必要があります。

わが家も、まさにこのパターンです。

医療費控除の確定申告をするなら、ふるさと納税の受領証明書もそろえておく必要があります。

医療費控除の基本

  • 医療費控除は、年末調整ではできない。翌年の確定申告で申請する
  • 家族の分を合わせて、1年間の医療費が10万円（所得200万円未満の人は所得の5%）を超えた分が対象
  • 出産費用も対象。ただし出産育児一時金など、補てんされたお金は差し引く
  • いつの医療費になるかは、実際に支払った日で決まる

　

なお、ドラッグストアで買った対象の市販薬が多い人向けの

「セルフメディケーション税制」もありますが、医療費控除とはどちらか一方しか選べません。

会社員が税金を取り戻すための確定申告（還付申告）は、

翌年1月から提出でき、5年間さかのぼって申告できます。

2月〜3月の混雑を避けたいなら、1月のうちに済ませてしまうのも手です。

　

12月末に出産すると、退院時の支払いが1月になることもあります。

その場合、出産費用は翌年分の医療費控除に入ります。領収書の日付を確認しておきましょう。

マイナンバーカードを健康保険証として使っていれば、

マイナポータルで医療費の記録を確認でき、確定申告の入力にも使えます。

ただし反映されない支払いもあるので、領収書は捨てずに保管します。

　



ふるさと納税は、年末の駆け込みでも日用品や食品を選ぶと、家計の助けになります。

　




🐾 12月末に生まれる2人目、扶養控除等申告書はどうする？

わが家は、12月末に2人目が生まれる予定です。

会社からは特に案内がないので、一般的な手順を調べました。

  • 扶養親族かどうかは、その年の12月31日の時点で判定する
  • 16歳未満の子どもは、所得税の扶養控除の対象外。生まれても、年末調整の所得税額は変わらない
  • 扶養控除等申告書には、16歳未満の子どもを書く「住民税に関する事項」の欄がある。住民税の計算に使われる
  • 年末調整の書類を出したあとに生まれたら、会社の担当者に伝え、必要なら申告書を出し直す
  • 翌年1月に出す新しい年の申告書には、2人とも書く

　

生命保険料控除の特例は、上の子がいれば、すでに条件を満たしています。

2人目が生まれても、控除額は変わりません。

なお、健康保険の扶養に赤ちゃんを入れる手続きは、年末調整とは別です。

会社が年末年始の休みに入る前に、書類をもらっておくと安心です。

　

子育て世帯が使える制度の全体像は、こちらにまとめています。

子育て世帯が損しないための「もらえるお金・使える制度」全部まとめ【2026年版・パパ目線】
児童手当・出産育児一時金・育休給付・保育無償化・医療費控除…申請しないと1円も入らない制度ばかり。「よめめ任せだった」反省から全部調べたパパが、いつ・どこで・何をすればいいかをわかりやすく解説します。
kosodate-lesser.com
2026.04.20

🐾 まとめ：今年の年末調整は「1行」を書き忘れない

2026年の年末調整で、子育て世帯がやることをまとめます。

  1. 保険料控除申告書の「☆年齢23歳未満の扶養親族」欄に、子どもの名前を書く（共働きなら夫婦それぞれ）
  2. 配偶者や家族の年収を、新しい目安「136万円」で確認する
  3. 住宅ローン控除の2年目以降は、税務署からの証明書を会社に出す
  4. 医療費控除で確定申告をするなら、ふるさと納税も確定申告にまとめる
  5. 12月に子どもが生まれたら、会社の担当者に伝える

　

年末調整は、毎年なんとなく書いてしまいがちな書類です。

でも今年は、1行の書き忘れが、夫婦2人分の損になります。

　

税金が戻ったら、その分を子どもの将来のお金に回すのもひとつの手です。

わが家のNISAの考え方は、こちらに書きました。

NISAの「売った枠」がその年に戻る？2027年度税制改正要望の中身と、子育て世帯が本当に知るべきこと
金融庁が2026年8月に公表した令和9年度税制改正要望で、NISAの非課税保有限度額（1,800万円）を売却した年のうちに復活させる案が出ました。ただし年間360万円の上限は変わらず、影響が出るのは上限に近い人だけ。子育て世帯が知るべき「売らずに持つ複利」と、今年の年末調整で使える生命保険料控除の上乗せをまとめました。
kosodate-lesser.com
2026.10.04

　

使い終わった書類のうち、個人番号や口座番号が書かれたものは、

保管期間を過ぎたらきちんと処分します。


この記事は、国税庁「令和8年分 年末調整のしかた」などの公開資料をもとに、

2026年10月時点の内容でまとめています。

個別の扱いは、勤務先の担当者や税務署に確認してください。

　

最後までお読み頂き、ありがとうございます。

少しでも読者のみなさんのためになる記事作りにこれからも努めて参りますので、

評価していただけるととても励みになります☆

「こどもたちの未来をもっと明るくしたい」だから行動する。

それでは今日も元気にいってらっしゃーい(`･ω･´)ゞ

あるいはおやすみなさーい(｡-ω-)zzz. . .


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